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      定义:税务规划是指企业在合法的条件下,利用税法的规定,为企业税务支出的降低或减少而进行的筹划。

  一、基本内容

  1、前期规划:主要表现为选择企业的组织形式。

  2、运营规划:帮助企业增加成本费用减少利润从而达到降低税收。
 

  二、企业进行税务规划的意义:

  第一个意义、税务规划有利于实现企业利益最大化:企业通过税务规划的方式的作用还是很多的,一方面减少现金流出,从而达到自己现金流入不变的前提下降低现金流量。另一方面可以延迟企业的现金流出时间,然后利用货币的时间价值获得一些没有成本的资金,这样的话就可以提高企业的整体利益,然后帮助企业实现利益最大化,这是利企业进行税务规划的一个重大意义。

  第二个意义、有利于减少企业偷税以及漏税这种违法行为的发生:国家的税收还是比较严格的,企业是不能够偷税以及漏税的,任何偷税漏税行为都是违法为。但是沉重的税收会让企业的发展遭受困难,所以为了促进企业的发展,很多企业都会侥幸地进行偷税漏税。但是,如果企业进行税务规划就可以合理地降低自己企业的税收支出,这样就可以实现企业利益最大化,然后减少企业偷税以及漏税这些违法行为。

  第三个意义、有利于提升企业自身的经营管理水平:任何企业的发展都离不开企业的经营管理,如果企业的经营管理不行,那么这个企业就很难发展起来。如果企业能够合理的进行税务规划就能具备比较好的经营管理方法,这样企业的经营管理水平就能够提高。
 

  三、税务规划的职责是哪些:

  岗位职责:

  1、根据公司经营情况和相关税收政策,做好各项税金的预测、测算和分析工作;

  2、对日常经营管理中的重要合同、招投标及重大经济业务发表税务意见,评估税收风险;

  3、跟进完成各公司税务特殊事项:如税务评估、稽查、检查等,对相关事项的原因、问题、处理情况等进行总结并提出改进建议;

  4、配合外部税务中介机构完成涉税鉴证审计及税务事项沟通;

  5、协助与华中区域内各主管税务机关沟通确定月度纳税申报事宜,审核各公司纳税申报表;

  6、结合公司情况提出合法有效的税收筹划建议;执行和落实集团税收筹划方案,并反馈执行效果;

  7、及时收集税收政策,做好税收政策的宣讲与税务知识培训;负责地方税务关系维护

     问:税收筹划与税务筹划有区别吗?

  答:从目前主流的一些解释中来看:

  1、税务筹划

  税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上,对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行全方位的策划。这个策划的最终结果包含了相对好的征税效果、最低的征税成本、税务最小化以及涉税零风险。

  2、税收筹划

  税收我们可以理解为税的收取或者税的征收。所以税收筹划的概念可以理解为税务机关根据国家税法的相关规定,在国家法律法规和政策所赋予的征税权的基础上,科学合理地进行税款的征收和税收执法行为的总和。

  3、纳税筹划

  纳税筹划是税务筹划和税收筹划之外,出现频次相对比较高的一个词。上面税务筹划的概念是站在税务机关的角度理解的,而纳税筹划则是站在纳税人的角度。纳税筹划的主流解释是纳税人以现行的税法政策为依据,从纳税人实际经营情况出发,在防范纳税风险的同时降低整体的纳税成本,从而实现纳税人权益最大化的一种税收安排。

  从概念来看,我们总结一下税务筹划和税收筹划的区别就是两者的主体不一样,税务筹划考虑的角度更广泛一点,它包括了税收筹划和纳税筹划。准确讲,当前很多纳税人的降低税负的做法更应该被称为是纳税筹划。

  从实际运用来看,税务筹划和税收筹划的区别几乎等于零,因为它们在一定程度上是混用的。一般的税务筹划机构和纳税人常常把这两个词混淆,把它们看成一个概念。

  所以关于税务筹划和税收筹划的区别,对我们普通纳税人而言,没有必要那么较真,我们简单地理解为叫法不同就可以了。但有一点我们需要强调的是,不管税务筹划和税收筹划的区别是什么,它们都有一个共同点,就是以法律法规为依据,从实际情况出发,同时必须注意税务风险!
 

   问:企业税务规划应该注意哪些?

   答:企业开展税务规划基本上都是独立进行的,而且对于企业经营发展来说,开展专业税务规划是一件不能忽视的事情。可以说,如果能够依据专业税务规划方案开展税务规划,不仅可以大大地提高企业资金的利用效率,而且还可以为企业带来切实的经济利益,提高税后净收益对于企业未来的经营发展来说具有重要意义。因而,有关税务规划相关事项,企业经营者和管理人员必须引起足够关注和重视,而且还需要多多了解一下与税务规划相关联的税收减免政策。能够将这些优惠税收政策利用到位,是可以取得很好的税务规划效果的。
 

    问:如何提升企业税务筹划能力?

  答:提升企业税务筹划能力途径

  1、积极树立税收筹划意识 企业领导应该在加强税法知识学习的同时,树立依法纳税、合法节税的理财观念;企业财务人员在准确处理企业账务的基础上,应钻研税收专业知识,全面了解与经营、投资、筹资活动相关的税收法律法规,在各项财务活动中体现筹划节税意识。

  2、设置专门的税收筹划岗位 当前,可以在企业内部设置专职税务会计。专职税务会计除了确认应税收入、扣除项目、编制纳税申报表以外,还应根据企业的发展战略对未来税金支出进行预测,对税务活动进行筹划,发挥税务会计的融资作用,取得较多的税收收益。专职税务会计应具有丰富的会计知识,精通国家的税收法规,熟悉企业的经营状况和发展战略,对企业的税收筹划进行准确定位如何提高纳税筹划的能力如何提高纳税筹划的能力。同时,企业还可以聘请专业的税务筹划师提供专业的筹划服务。专业的税务筹划师通晓税收法律,精通节税规则,精明节税操作,具有较强的专业能力。税收筹划人员还应具备相应的道德素质,既要保证税收筹划在法理上的合法、合规,还要保证税收筹划不是以侵害国家利益为目的和前提。

  3、做好税收筹划的基础工作 首先,要规范企业的会计行为。设置真实完整地会计账簿,编制真实客观的财务会计报告既是依法纳税、满足税务管理的基本需要,又是企业进行税收筹划的基础。其次,实行科学化决策如何提高纳税筹划的能力纳税筹划师。税收筹划具有鲜明的筹划性,通过事先规划、设计、安排,把税收成本作为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严密的审批机制,实行科学化决策,才能使企业税收筹划走入正轨。