一、企业经营过程中，你是否也遇到过这类问题?

　　而这类问题棘手，发生快，没时间反应，丧失第一时间处理的先机。

　　1.公司客户是个人客户、服务咨询很零散、客户基本不需要发票，税务稽查未申报，不得不补缴税款，加之罚款一夜之间回到解放前!

　　2.经营多年一被被税务抽查好几年前的发票，罚款、税款，处理下来一下子元气大伤、但又不得不交。

　　3.金税三期上线，遇到税务局查账，会计无法应对，突发事件处理，明明会计经验丰富，但是新的政策有说不清楚，遇到无法应对，不知道从那里下手。

　　4.遇到虚开发票，税务立案，需要协调案件等无所应对，只会说我们没有开过，这个也不清楚，不知道把握主动权，主动沟通，找专人负责。

　　5.进行申诉减补税和处罚，只是知道这些该交，不知道这些原来可以打折。

　　6.企业税务稽查立案，积极配合税务部门，视情况给予不移交公安机关，沟通协商降低税款处罚金，公司法人和负责人做从轻处罚。
 

　　二、企业内部财务制度和政策解读异常

　　1.内部有自己的会计，一般性会计只有账务处理能力，对于税务新政策及政府财税福利政策了解滞后;沟通不清晰，造成公司措施良机，导致税务稽查罚款。

　　2.税务查账过程中避免重复纳税，造成公司多缴纳税款，合理避税。

　　3.企业聘请会计因经验和管理不到位，任由发挥最后出现无法弥补的税务风险，比如：

　　3-1.没有成本核算经验，不了解怎么把控成本，做和理成本预算。经营多年注销时才发现贸易型行业只有销货出去，没有购货进来。

　　3-2.按记账会计思路，让老板找发票，老板会买虚假发票，造成税务查账，一遇到事情，老板先被监控，造成事情无法及时处理，影响公司经营。

　　3-3.账务处理明显不合理;例如：中石化加油费挂账等……
 

　　三、企业经营过程中易犯的常见错误

　　1.有购买虚开发票行为，虽量不大，但有忧患，按照税法规定，超过3万需承担刑事责任(严重)

　　2.不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

　　3.一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

　　4.公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务。

　　5.记账和报税是两件事，但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

　　6.即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”，而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。
 

　　四、常规税务异常有哪些情况和所需材料

　　1.补个税申报，补税务清算，补增值税申报表

　　需要资料：以前的税务记账凭证，每个月的银行对账单，回单，查找以前每个月开票合计和已开发票记账联

　　2.解除异常户，恢复税务异常

　　需要资料：营业执照正副本原件，公章，法人章，法人和股东身份证原件和复印件。有需要法人也是需要做约谈，税务罚款1000到3000元之间。

　　3.处理税务查账，记账凭证补记需要资料：公章，税务要求的记账凭证，报表，按税务要求需要资料

　　4.处理稽查科的查账处理

　　需要资料：公章，税务要求的记账凭证，报表，按税务要求需要资料，法人需要约谈

　　5.金税盘锁死，丢失处理

　　需要资料：公章，公司的营业执照正副本。开户许可证，税务要求的罚款、按税务要求需要资料

　　6.购买的未开发票丢失处理

　　需要资料：登报，按丢失发票数量每张发票按税务要求罚款，购买发票的登记簿

　　7.降低异常罚款金额

　　需要资料：按税务要求需要资料

　　8.虚开发票引起公司异常、法人监控

　　需要资料：按税务要求需要资料

　　9.公司长时间未申报，公司被税务转为风险纳税人的处理需要资料：按税务要求需要资料

　　10.处理出口退税

　　具体内容：出口退税的申请，税务专管员约谈，上门核查场地，换汇成本计算等。退税到公司基本账户

　　需要资料：按税务要求需要资料

　　11.长时间未及时申报，引起公司异常需要资料：按税务要求需要资料

　　12.企业注销、查账、稽查、虚开等其他疑难案件需要资料：按税务要求需要资料
 

　　五、税务异常的影响

　　1、法定代表人等信息都会被传输到全国工商系统黑牌企业数据库，全国范围内都能实现监管;

　　2、被吊销营业执照3年内，企业的名称不能再重新使用;

　　3、被吊销营业执照的法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的法定代表人及高级管理人员(担任公司的董事、监事、高级管理人员);

　　4、被吊销的企业法定代表人，还要被列入“黑名单”不得担任法定代表人，不能设立新公司;

　　5、无法购买票，不能办理贷款，税务将被锁定而且要罚款，拖得时间越久罚款金额也就越多。

　　六、税务异常如何解决:

　　公司被列入了“非正常户”，而被地方税务局列入黑名单后，那么马上到主管税务局接受处理缴纳罚款恢复为正常户即取消黑名。

　　公司重大税收违法被地方税务局列入黑名单，那么这个就没有办法取消了，只是对企业进行注销了。

　　问：如何处理工商税务异常?

　　答：说明是报税或者是报表不正常，或者是没有按时提交，或者其他问题，其他原因。联系负责公司的税管员，或者是去税务局咨询，看看怎么解决需要重新交报表之类的，或者是写说明或者提交文件的。有的有可能是年检之类的原因。税务工商专门有负责这一块的部门去咨询一下怎么办理，直接去找他们咨询那个手续办理呀，文件呀，表格呀，这一类的。公章，财务，章法，人章还有发票章都带上

　　问：税务进入异常怎么处理?

　　根据异常的时间周期进行缴纳罚款和滞纳金，然后补申报。税款入国库，到税务机关解除异常。缴款书由税务出示，在北京地区一般国税那面罚款低于1000可以自行网上缴纳，然后带着回执凭证到税务机关解除异常。

　　一般到税务解除异常，带着公章，执照(三证或五证合一的)副本原件及复印件，经办人身份证原件及复印件，补申报的表格即可。

　　各区域的税务机关要求不一，请以当地税务机关要求的资料为主。

　　问：公司长时间没有管理税务异常需要怎么处理?

　　答：要去税务所解除异常，会面临罚款，然后再补申报以前税，之后正常申报就可以了